Inleiding
Op deze pagina vind je een deel van de jaarrekening. De balans, baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn hieronder uitgelicht. Voor de toelichting, verdere verdieping en bijlagen verwijzen we je door naar de downloadbare versie van het jaarverslag.
Hoe is de verdeling van uitgaven per leerling?
Exploitatieresultaat 2020 (x 1.000)
| Realisatie 2020 | Begroting 2020 | Realisatie 2019 | ||||
| € | € | € | € | € | € | |
| Baten | ||||||
| Rijksbijdragen | 17.072 | 16.222 | 17.981 | |||
| Overige overheidsbijdragen en –subsidies | 0 | 0 | 0 | |||
| Overige baten | 507 | 642 | 689 | |||
| Totaal baten | 17.579 | 16.864 | 18.670 | |||
| Lasten | ||||||
| Personeelslasten | 14.813 | 13.892 | 14.983 | |||
| Afschrijvingen | 351 | 364 | 327 | |||
| Huisvestingslasten | 1.025 | 1.065 | 1.004 | |||
| Overige lasten | 1.738 | 2.059 | 2.116 | |||
| Totaal lasten | 17.927 | 17.380 | 18.430 | |||
| Saldo baten en lasten | -347 | -515 | 240 | |||
| Financiële baten en lasten | -48 | -12 | -15 | |||
| Netto resultaat | -395 | -527 | 225 | |||
In 2020 heeft VO Eemsdelta een negatief resultaat behaald van € 395.000 terwijl er een negatief resultaat was begroot van € 527.000. Het resultaat is hiermee € 132.000 minder negatief dan verwacht.
De Rijksbijdragen zijn hoger dan begroot door ophoging van de bekostiging door het Rijk in verband met de cao-stijging (€ 485.000). Verder zijn er extra middelen ontvangen voor het techniekonderwijs (€ 90.000). Daarnaast vielen de opbrengsten van nieuwkomers mee (€ 24.000). Tevens kregen we extra baten vanuit het samenwerkingsverband (€ 161.000). Daarnaast liepen leerlingen in 2020 door corona achterstanden op. Om deze achterstanden weg te werken kregen we een subsidie van € 160.000 waarvan in 2020
€ 42.000 is besteed. Daarnaast vielen de overige subsidies vanuit OCW € 49.000 hoger uit. De overige baten zijn voornamelijk lagere bijdragen van schoolkosten. Reden hiervoor is dat door corona veel activiteiten zijn uitgesteld of definitief geen doorgang hebben gevonden.
Aan de lastenkant valt met name een stijging van de personele lasten op. De stijging wordt veroorzaakt door de cao-stijging en stijging van de pensioenpremies. Verder is sprake geweest van meer ziektevervanging en zijn de kosten extern personeel hoger dan begroot. Voornaamste reden hiervoor is het tijdelijk management op het TMC. De afschrijvingslasten zijn daarentegen iets lager dan begroot. In 2020 kwamen mede door corona en leverproblemen voor ICT hardware-investeringen later op gang of zijn uitgesteld naar 2021. Bij de huisvestingslasten zijn de huurlasten voor sportaccommodaties te hoog begroot. Dit is de voornaamste reden dat de huisvestingslasten iets lager uitvallen. Ten aanzien van de overige instellingslasten geldt dat deze fors lager zijn. Belangrijkste reden die hieraan ten grondslag ligt is het opschorten en uitstellen van excursies en buitenschoolse activiteiten in verband met corona.
Tot slot de financiële baten en lasten. Door de negatieve rente op de door ons aangehouden rekening- couranten bij de banken zijn de rentelasten € 36.000 hoger dan begroot.
Kengetallen
0%
Solvabiliteit 1
(eigen vermogen t.o.v. balanstotaal)
Landelijke norm: > 20%
0
Liquiditeit
(vlottende activa t.o.v. kort vreemd vermogen)
Landelijke norm: > 0,75
0
Rentabiliteit
(resultaat t.o.v. de baten)
Landelijke norm: > -10%
0
Weerstands-
vermogen
vermogen
(eigen vermogen t.o.v. de baten)
Landelijke norm: > 5%
In bovenstaande tabel zijn risico-indicatoren opgenomen met daarnaast de signaleringswaarden.
Deze risico-indicatoren worden door de onderwijsinspectie gebruikt voor het tijdig detecteren van financiële risico’s bij onderwijsinstellingen.
Solvabiliteit
De solvabiliteit zal vanaf 2020 dalen onder de norm. Dit wordt veroorzaakt door het eigenaarschap van de Campus en de daaraan gekoppelde financiering. Door de financiering neemt het balanstotaal toe, terwijl het eigen vermogen op hetzelfde niveau blijft. Hierdoor daalt de solvabiliteit onder de norm.
Tegenover de huidige langlopende lening aan de creditzijde van de balans staat een vordering op de gemeente aan de debetzijde voor hetzelfde bedrag, waardoor de stichting geen risico loopt. Indien we de vordering en de schuld elimineren en de investeringsverplichting is voldaan, voldoen we ruimschoots aan de signaleringswaarden.
Liquiditeit
De liquiditeitsratio, welke aangeeft in hoeverre de organisatie in staat is om aan haar kortlopende schulden te voldoen, is ruim voldoende. De liquiditeit zal vanaf 2022 jaarlijks toenemen. Reden hiervoor is dat de afschrijvingslasten hoger zijn dan de investeringen. Deze ruimte hebben we in de toekomst nodig om vervangingsinvesteringen te kunnen financieren.
Huisvestingsratio
De huisvestingsratio, welke aangeeft welk deel van de lasten betrekking heeft op de huisvestingslasten, ligt onder de signaleringswaarde en valt daarmee binnen de normen die gehanteerd worden door de inspectie.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de laatste drie jaar stabiel. Bij de meeste onderwijsinstellingen ligt het weerstandsvermogen tussen de 0,1 en 0,4. Met een kengetal van 0,16 valt VO Eemsdelta ook in deze bandbreedte. In meerjarig perspectief zal het weerstandsvermogen op basis van de huidige meerjarenbegroting stabiel zijn. Het voorliggende voorstel vereenvoudiging nieuwe bekostigingssystematiek zal hier een positieve invloed op hebben.
Rentabiliteit
De rentabiliteitswaarde is negatief maar past binnen de signaleringswaarde.
Continuïteitsparagraaf
VO Eemsdelta bevindt zich in een zogenaamde krimpregio. Als gevolg van dit feit zullen de leerlingenaantallen naar verwachting de komende jaren blijven dalen. Dit heeft de nodige consequenties voor de financiën en dus ook voor de personele bezetting. Met betrekking tot dit laatste aspect zullen we voortdurend de personele bezetting aan moeten passen aan de verminderde vraag naar onderwijs in onze regio. In 2019 was de personele bezetting onvoldoende aangepast aan de verminderde vraag.
Dit is dan ook de reden voor het begrote tekort in 2020. In 2020 is dit hersteld.
Vanaf schooljaar 2020-2021 is de personele bezetting weer afgestemd op de onderwijsvraag. De personele bezetting wordt voortdurend kritisch bekeken en er zal geprobeerd worden via natuurlijk verloop de afbouw van de personele bezetting te realiseren, zodat gedwongen ontslagen voorkomen worden. Daarnaast zullen door het stroomlijnen en het verder automatiseren van processen arbeidsplaatsen mogelijk anders ingevuld kunnen worden.
Toelichting
De leerlingenaantallen op 1 oktober 2019 vormen de basis voor de bekostiging in 2020 en zijn de basis voor de formatie voor de eerste zeven maanden van 2020 (De leerlingenaantallen t-1 zijn de basis voor de bekostiging voor t = 0).
Meerjarenbegroting
Het meerjarenperspectief betekent voor de stichting een aantal grote veranderingen maar ook een aantal grote uitdagingen. Veranderingen zijn de nieuwe bekostigingssystematiek die per januari 2022 zijn intrede zal doen. Medio dat jaar zullen drie scholen samen met een afdeling van het Noorderpoort verhuizen naar de Eemsdelta Campus te Appingedam. Daarnaast blijft het een uitdaging om de leerlingendaling in de periode tot 2025 het hoofd te bieden.
In de meerjarenbegroting is de impact van de vereenvoudiging van de bekostiging meegenomen. Verder is de netto-investering in de Campus verwerkt, de daarmee verband houdende financieringslasten, de hogere verwachte verhuuropbrengsten en structureel lagere lasten op het gebied van schoonmaak, energie, telecommunicatie en reproductie.
Toelichting en meer
In het downloadbare jaarverslag vind je de volledige jaarrekening, waarin bovenstaande informatie is aangevuld met:
- Toelichting op de balans en staat van baten en lasten;
- Gesegmenteerde jaarrekening;
- Toelichting op de gesegmenteerde staat van baten en lasten;
- Overige gegevens en bijlagen.